Un photographe au régime réel peut déduire : matériel photo (boîtier, objectifs), location studio, transport, formations, assurance RC Pro, frais Stripe, abonnements logiciels (Lightroom, Photoshop), site web, comptable. En micro-entreprise BNC, l'abattement forfaitaire de 34 % couvre toutes les charges (pas de déduction réelle). Bascule en réel rentable au-delà de ~30 000 € de CA si frais réels >34 % du CA.
En micro-entreprise BNC : abattement forfaitaire 34 %, pas de déduction réelle possible. Au réel : tu déduis tout ce qui est strictement professionnel. Bascule rentable si tes frais réels dépassent 34 % du CA.
Comprendre la différence micro vs réel
Micro-entreprise BNC (par défaut)
Tu déclares ton CA brut. L'administration applique un abattement forfaitaire de 34 % pour calculer ton bénéfice imposable. Pas de tickets à conserver (sauf garantir au cas où contrôle). Voir guide auto-entrepreneur photographe.
Régime réel (option ou obligatoire >77 700 €)
Tu déduis tes frais réels au lieu du forfait. Comptable quasi-obligatoire (~80-150 €/mois). Plus complexe mais plus avantageux si tu as beaucoup de frais.
Les 12 frais déductibles au réel
1. Matériel photo (amortissement)
Boîtier, objectifs, flashs, trépieds. Au-delà de 500 € HT par objet : amortissement sur 3-5 ans. En dessous : déduction immédiate.
2. Stockage et sauvegarde
Disques durs, NAS, abonnements cloud (iCloud, Dropbox, Google Drive). 100 % déductibles si usage pro.
3. Logiciels et abonnements
Adobe Lightroom + Photoshop (~25 €/mois), Capture One, presets, plugins. Déductibles.
4. Site web et hébergement
Nom de domaine, hébergement (OVH, Infomaniak), thème WordPress, plugins photo. ~150-300 €/an.
5. Carte de visite et matériel marketing
Cartes QR Keep Pics (Vistaprint ~12-30 €), brochures, banderoles événement. 100 % déductible.
6. Frais de transport
Carburant (avec barème kilométrique), train, avion (déplacements pro), parking, péages. Conserve les justificatifs.
7. Frais d'hébergement (mariages éloignés)
Hôtel pour mariage hors zone domicile (Côte d'Azur, Bretagne). Plafond raisonnable conseillé : 80-150 €/nuit.
8. Repas pro
Repas avec clients (pas de plafond strict mais raisonnable, ~30 €). Repas seul lors de déplacements pro : barème forfaitaire BOFiP.
9. Formation
Workshops, masterclass, école photographie continue. 100 % déductible. Certains éligibles au CPF / fonds AFDAS.
10. Assurance RC Pro
150-350 €/an chez Hiscox, MAPA, AXA. Voir notre guide RC Pro photographe.
11. Honoraires comptable
80-150 €/mois si tu es au réel. Indispensable. ~1 200-1 800 €/an déductibles.
12. Frais bancaires et Stripe
Frais compte pro (Qonto, Shine ~10-15 €/mois). Commission Stripe (~2,9 %). Tous déductibles.
Calcul concret : faut-il passer au réel ?
Exemple : photographe mariage à 40 000 € de CA/an.
Si tes frais réels >34 % du CA, le régime réel est avantageux. Cas typique : photographe avec gros investissement matériel récent, ou beaucoup de déplacements.
Pour photographes Keep Pics
Sur Keep Pics, ta commission de 20 % est déjà déduite à la source (tu touches 80 %). Pas besoin de la déclarer. Tu déclares uniquement les 80 % perçus comme CA.
Questions fréquentes
Le matériel acheté avant la création de l'entreprise est-il déductible ?+
Oui, sous conditions, sur les 6 mois précédant la création. Conserve les factures.
Peut-on déduire le téléphone perso utilisé pro ?+
Au réel, partiellement : ~30-50 % de la facture peut être passé en pro avec justification.
Le repas seul est-il vraiment déductible ?+
Forfait BOFiP : 5,40 € pour la part "avantage en nature personnel" non déductible, le reste oui. Conserve les tickets.
TVA récupérable sur le matériel ?+
Seulement si tu es assujetti à la TVA (>36 800 € de CA). Sinon non. Voir <a href="/blog/tva-photographe-franchise-base">guide TVA photographe</a>.
Quel comptable pour photographe ?+
Comptable spécialisé indépendants (Indy, Captain Contrat, ou local). 80-150 €/mois en réel. Demande recommandation à des photographes établis.
Calcule tes revenus nets photographe
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